Кассовый разрыв — ситуация, когда бизнес должен оплатить счета раньше, чем получает деньги от клиентов. Для собственника это часто выглядит странно: продажи есть, прибыль в P&L есть, а денег на зарплату, налоги или закупку не хватает.
Почему прибыль есть, а денег не хватает
Прибыль считается по начислению, а деньги приходят и уходят по датам. Часть прибыли может быть в дебиторской задолженности, запасах, авансах поставщикам, оборудовании или погашении кредитов.
- клиенты платят с отсрочкой
- закупки нужно оплачивать заранее
- налоги и зарплата имеют фиксированные даты
- возвраты и сезонность меняют денежный поток
Как связаны ДДС, платежный календарь и кассовый разрыв
Отчет ДДС показывает фактическое и плановое движение денежных средств за период. Платежный календарь детализирует ближайшие даты поступлений и оплат. Вместе они превращают cash flow в управленческий прогноз.
Как спрогнозировать кассовый разрыв
- Зафиксируйте начальный остаток денег по счетам и кассам.
- Разнесите ожидаемые поступления по датам.
- Добавьте обязательные платежи: зарплату, налоги, аренду, кредиты, закупки.
- Проверьте минимальный остаток по каждому дню или неделе.
- Обновляйте прогноз после фактических поступлений и новых обязательств.
Что делать при кассовом разрыве
- пересмотреть очередность оплат
- ускорить сбор дебиторской задолженности
- согласовать перенос части платежей
- проверить лимит кредитной линии или займа
Когда нужна настройка cash flow
Если дефицит повторяется, нужен регулярный cash flow: ДДС, платежный календарь, правила приоритизации оплат и сверка с P&L.