Фактический ДДС
Показывает реальные поступления и выплаты за прошедший период. По нему сверяют движение денег и остатки.
Отчёт о движении денежных средств: структура и пример
Управленческий ДДС показывает, откуда пришли деньги, на что их потратили и сколько осталось к концу периода. Он помогает собственнику увидеть денежный поток отдельно от прибыли.
Ниже — расчёт на условных данных за два месяца и типовой Excel-шаблон для собственной структуры поступлений и выплат.
Шаблон доступен без заявки и не содержит данных клиентов.
Как считается конечный остаток
Остаток на начало + поступления − выплаты = остаток на конец. Во втором месяце выплаты выше поступлений, поэтому остаток сокращается с 190 до 120 тыс. ₽. Такой сигнал помогает заранее проверить график платежей и источники поступлений.
| Статья | Месяц 1, тыс. ₽ | Месяц 2, тыс. ₽ |
|---|---|---|
| Остаток на начало | 120 | 190 |
| Поступления от покупателей | 380 | 330 |
| Другие поступления | 20 | 20 |
| Поступления, всего | 400 | 350 |
| Оплата поставщикам | 180 | 230 |
| Зарплата | 100 | 130 |
| Налоги | 50 | 60 |
| Выплаты, всего | 330 | 420 |
| Остаток на конец | 190 | 120 |
Пример демонстрационный. Внутренние переводы между счетами не должны искусственно увеличивать поступления и выплаты бизнеса.
ДДС, БДДС и платёжный календарь
Плановый ДДС / БДДС
Показывает ожидаемые денежные потоки по периодам. План сравнивают с фактом и обновляют по мере изменения условий.
Платёжный календарь
Раскладывает ближайшие оплаты и поступления по датам. Нужен для ежедневного контроля возможного кассового разрыва.
Типовой шаблон ДДС
В файле есть инструкция, заполненный условный пример и пустой лист для ваших периодов и статей. Формулы считают поступления, выплаты и остаток. Шаблон помогает начать работу, но не заменяет настройку управленческого учёта под бизнес.
Скачать шаблон ДДС (.xlsx) Посмотреть все материалыНужен ДДС для вашей компании?
На диагностике разберём источники данных, статьи движения денег и задачи собственника. Затем определим состав работ, порядок подготовки отчёта и стоимость с учётом качества исходных данных. Подробнее о внедрении управленческого учёта.
Обсудить настройку ДДС